Vakantiewoning verhuren belasting berekenen
Beschrijving
Bereken box 3, btw (21% vanaf 2026) en wat er overblijft als je een vakantiewoning in Nederland verhuurt, met een vooruitblik op 2028.
Invoer velden
Resultaten
Verhuur je een vakantiewoning in Nederland? Die valt meestal in box 3: je betaalt 36% over een forfaitair rendement van 6% op de volle WOZ-waarde, min 2,70% over de lening. De lagere leegwaarderatio voor verhuurde woningen geldt niet, omdat gasten geen huurbescherming hebben. Sinds 1 januari 2026 geldt voor de verhuur van vakantiewoningen het btw-tarief van 21% in plaats van 9%. Met een omzet tot € 20.000 kun je de kleineondernemersregeling gebruiken en geen btw rekenen.
Deze tool rekent uit wat er van de huur overblijft na btw, kosten, rente en box 3, en wat het netto rendement op de WOZ-waarde is. Volgens het wetsvoorstel voor box 3 vanaf 2028 telt bij een vakantiewoning die minder dan 90% van het jaar verhuurd is het hoogste van de werkelijke huur en 3,35% van de WOZ-waarde, min de kosten.
Verhuur je je eigen huis tijdelijk? Gebruik dan Eigen woning tijdelijk verhuren belasting berekenen. Voor een gewone huurwoning zie Box 3 verhuurde woning berekenen, en vergelijk met Verkopen of blijven verhuren.
Formulas:
-
h_h = if(invoer == 'nacht', if(nachtprijs > 0 && nachten > 0, nachtprijs * nachten, 0), if(totaal > 0, totaal, 0))
-
huur = concat('€ ', format(round(h_h,0), '0.#'))
-
h_btw = if(btw == 'btw', h_h * 21 / 121, 0)
-
btw_afdracht = concat('€ ', format(round(h_btw,0), '0.#'))
-
h_n = if(hvv == 'enig2', 2, 1)
-
h_s = if(lening > 3800 * h_n, lening - 3800 * h_n, 0)
-
h_rg = if(woz > 0, woz, 0) - h_s
-
h_r = 0.06 * if(woz > 0, woz, 0) - 0.027 * h_s
-
h_b3 = if(h_r <= 0, 0, if(hvv == 'op', 0.36 * h_r, if(h_rg - 59357 * h_n > 0 && h_rg > 0, 0.36 * (h_rg - 59357 * h_n) * h_r / h_rg, 0)))
-
box3 = concat('€ ', format(round(h_b3,0), '0.#'))
-
h_rt = if(lening > 0 && rente > 0, lening * rente / 100, 0)
-
h_net = h_h - h_btw - if(kosten > 0, kosten, 0) - h_rt - h_b3
-
netto = concat('€ ', format(round(h_net,0), '0.#'))
-
rendement = if(woz > 0, round(h_net / woz * 100, 2), 0)
Zonder waardestijging. -
h_2028 = 0.36 * if(if(h_h - h_btw > 0.0335 * woz, h_h - h_btw, 0.0335 * woz) - if(kosten > 0, kosten, 0) - h_rt > 0, if(h_h - h_btw > 0.0335 * woz, h_h - h_btw, 0.0335 * woz) - if(kosten > 0, kosten, 0) - h_rt, 0)
-
indicatie_2028 = concat('€ ', format(round(h_2028,0), '0.#'))
-
h_o1 = if(btw == 'kor' && h_h > 20000, 'Let op: met meer dan € 20.000 omzet kun je de KOR niet gebruiken en moet je 21% btw rekenen. ', if(btw == 'btw', concat('Je draagt ', concat('€ ', format(round(h_btw,0), '0.#')), ' btw af (21% sinds 2026). ', ''), ''))
-
oordeel = if(woz <= 0, 'Vul de WOZ-waarde in.', concat('Van de ', concat('€ ', format(round(h_h,0), '0.#')), ' huur houd je na btw, kosten, rente en ', concat('€ ', format(round(h_b3,0), '0.#')), ' box 3 ongeveer ', concat('€ ', format(round(h_net,0), '0.#')), ' over (', format(rendement, '0.0#'), '% van de WOZ). ', h_o1, 'In box 3 telt de volle WOZ-waarde: de lagere leegwaarderatio geldt niet voor vakantiewoningen. Verhuur je zo intensief dat het verder gaat dan normaal vermogensbeheer, dan kan het in box 1 vallen. Vergeet de toeristenbelasting van je gemeente niet.'))
-
volgende = 'Als btw-ondernemer kun je ook de btw op aankoop en kosten terugvragen; die zit niet in deze berekening. Vraag een belastingadviseur of dat gunstiger is dan de KOR, en kijk naar de gevolgen van het nieuwe box 3-stelsel.'
Berekening informatie
Meer over huren & verhuren
Ontdek meer tools gerelateerd aan huren & verhuren